La Agencia Tributaria (AEAT) ya ha publicado su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero para el año 2025. Según este documento, Hacienda intensificará la supervisión sobre personas físicas cuyos estilos de vida aparenten niveles de riqueza no coherentes con los ingresos y patrimonio declarados. Además, pondrá especial atención en la declaración correcta de ganancias relacionadas con inmuebles, detectando posibles deficiencias en las retenciones fiscales aplicadas a deportistas y artistas no residentes, y avanzará significativamente en la implementación de inteligencia artificial (IA) para optimizar sus servicios.
Como cada año, el Boletín Oficial del Estado (BOE) ha difundido la Resolución de 27 de febrero de 2025, publicada el 17 de marzo, en la que se exponen claramente las líneas maestras del mencionado Plan de Control Tributario.
Este plan, que sigue la metodología habitual de planificación de la Agencia, incluye cinco áreas fundamentales:
- Información y asistencia al contribuyente.
- Promoción del cumplimiento voluntario y prevención del fraude.
- Investigación y comprobación del fraude tributario y aduanero.
- Control riguroso en la fase de recaudación.
- Mayor colaboración entre la AEAT y las administraciones tributarias autonómicas.
A continuación, detallamos las acciones más relevantes previstas por la Agencia Tributaria para este ejercicio.
Indice de contenidos del artículo
Medidas clave que Hacienda impulsará en 2025
Mejoras en la atención al contribuyente y digitalización
- Mayor formación del personal para mejorar la atención a los usuarios.
- Implantación de citas telefónicas con opción de reserva en el mismo día.
- Optimización del chat tributario para facilitar la obtención de información.
- Uso de IA para prever y gestionar mejor la demanda de ayuda tributaria.
- Digitalización avanzada del censo empresarial mediante asistentes virtuales.
- Destacado: asistencia más personalizada gracias a la tecnología y la inteligencia artificial.
Control reforzado sobre comercio electrónico y plataformas digitales
- Supervisión estricta sobre comerciantes online sin presencia tributaria en España.
- Uso avanzado de CESOP y DAC7 para detectar fraudes digitales.
- Inspección minuciosa de plataformas digitales para asegurar la correcta tributación.
- Destacado: sanciones por incumplimientos en el pago del IVA en ventas digitales.
Fiscalización intensificada sobre criptomonedas
- Reforzamiento en la supervisión tributaria de operaciones con criptomonedas.
- Mayor intercambio internacional de información para identificar propietarios.
- Identificación de irregularidades en plataformas descentralizadas.
- Destacado: incremento en la vigilancia y cruce internacional de datos.
Mayor control en arrendamientos turísticos
- Identificación de alquileres turísticos no declarados.
- Intercambio de datos con comunidades autónomas y plataformas de alquiler vacacional.
- Vigilancia reforzada sobre contribuyentes extranjeros propietarios en España.
- Destacado: aplicación de nuevos sistemas de detección de ingresos ocultos en alquileres turísticos.
Investigación exhaustiva sobre grandes patrimonios y sociedades pantalla
- Inspecciones focalizadas en individuos cuyos gastos y estilo de vida no coincidan con sus ingresos declarados.
- Fiscalización de sociedades interpuestas que oculten ingresos personales.
- Aplicación de métodos avanzados de análisis financiero para revelar estructuras empresariales opacas.
- Destacado: herramientas innovadoras para detectar discrepancias patrimoniales.
Estrategias para reducir el fraude y optimizar la recaudación
Prevención de fraudes en IVA mediante facturación electrónica
- Implementación total del sistema VERI*FACTU para controlar facturas en tiempo real.
- Inspección especial sobre operaciones relacionadas con fraudes carrusel.
- Uso de controles automatizados para identificar facturación falsa.
- Destacado: obligatoriedad de la facturación electrónica para evitar el fraude del IVA.
Inspección de multinacionales y prevención de planificación fiscal agresiva
- Supervisión estricta sobre empresas multinacionales que artificialmente reducen su tributación.
- Aplicación efectiva de los mecanismos FATCA, CRS y DAC8 para vigilar cuentas internacionales.
- Vigilancia de reorganizaciones empresariales que exploten abusivamente beneficios fiscales.
- Destacado: intensificación del control tributario en multinacionales con actividad internacional.
Vigilancia de entidades sin ánimo de lucro y cooperativas
- Revisión exhaustiva del censo de fundaciones y cooperativas.
- Comprobación rigurosa del cumplimiento de las obligaciones fiscales en estas organizaciones.
- Destacado: prevención del uso indebido de beneficios fiscales por parte de estas entidades.
Resumen de las acciones destacadas
| Medida | Descripción |
|---|---|
| Mejora en atención tributaria | Avances digitales y mayor uso de IA |
| Comercio electrónico | Vigilancia exhaustiva con herramientas CESOP y DAC7 |
| Criptomonedas | Incremento en la supervisión internacional |
| Alquiler turístico | Cruce de datos con plataformas y gobiernos regionales |
| Grandes patrimonios | Técnicas avanzadas para detectar patrimonio oculto |
| Fraude IVA | Implementación de la factura electrónica |
| Multinacionales | Vigilancia estricta contra la planificación fiscal agresiva |
| Entidades no lucrativas | Control riguroso sobre el uso adecuado de beneficios fiscales |
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