(Consejo de la UE, 05-12-2017)
La primera lista de la Unión Europea (UE) de jurisdicciones que no colaboran a efectos fiscales, los conocidos como paraísos fiscales, ha sido consensuada por los ministros de Hacienda de los Estados miembros reunidos en Bruselas con fecha de 05-12-2017. En total, los ministros han elaborado una “lista negra” de 17 países que incumplen las normas acordadas de buena gobernanza fiscal. También existe una “lista gris”, de 47 países que a lo largo de un proceso de conversaciones se han comprometido con la UE a corregir las deficiencias de sus respectivos sistemas fiscales con el objetivo de cumplir los criterios requeridos.
La idea de una lista de la UE fue concebida originalmente por la Comisión y después llevada a cabo por los Estados Miembros. La elaboración de la lista ha impulsado un rápido compromiso de muchos socios internacionales de la UE. Sin embargo, el trabajo debe continuar, ya que, para evitar ser incluidos en la lista, 47 países más deben cumplir los criterios de la UE a finales de 2018, o en 2019 en el caso de los países en desarrollo sin centros financieros.
La Comisión también espera que los Estados miembros sigan avanzando hacia la adopción de contramedidas firmes y disuasorias frente a las jurisdicciones de la lista, que complementen las existentes medidas de defensa a escala de la UE relativas a la financiación.
Andorra -que ya tiene en su Parlamento las modificaciones legislativas oportunas-, Perú, Uruguay, Marruecos, Turquía y Suiza figuran entre los 47 países que se han comprometido con la UE a realizar cambios en sus políticas fiscales y, de ese modo, han logrado no estar en la lista negra comunitaria de paraísos fiscales publicada el pasado 5 de diciembre. Figuran en este listado países y jurisdicciones de los cinco continentes: europeos (Liechtenstein, San Marino, Isla de Man), asiáticos (Vietnam, Tailandia, Hong Kong), africanos (Suazilandia, Botswana), americanos (Jamaica, Bermudas e islas Caimán) y de Oceanía (Nueva Caledonia).
Lista negra de la UE
El listado de los 17 países incluidos en la “lista negra”, es el siguiente:
- Barbados
- Baréin
- Corea del Sur
- Emiratos Árabes Unidos
- Granada
- Guam
- Islas Marshall
- Macao
- Mongolia
- Namibia
- Palaos
- Panamá
- Santa Lucia
- Samoa
- Samoa Americana
- Trinidad y Tobago
- Túnez
Lista gris de la UE (compromisos de mejora asumidos)
- Mejorar los estándares de transparencia: Armenia; Bosnia Herzegovina; Botswana; Cabo Verde; Hong Kong; Curacao; Fiji; La ex República Yugoslava de Macedonia; Jamaica; Georgia; Maldivas; Montenegro; Marruecos; Nueva Caledonia; Omán; Perú; Qatar; Serbia; Swazilandia; Taiwán; Tailandia; Turquía; Vietnam.
- Mejorar la imposición justa: Andorra; Armenia; Aruba; Belice; Botswana; Cabo Verde; Islas Cook; Curacao; Fiji; Hong Kong; Jordania; Isla de Labuan; Liechtenstein; Malasia; Maldivas; Mauricio; Marruecos; Niue; San Vicente y las Granadinas; San Marino; Seychelles; Suiza; Taiwán, Tailandia, Turquía; Uruguay; Vietnam.
- Adoptar requisitos sustanciales: Bermuda; Islas Caimán; Guernsey; Isla de Man; Jersey; Vanuatu.
- Comprometerse a adoptar las medidas contra la deslocalización de beneficios (BEPS) de la OCDE: Albania; Armenia; Aruba; Bosnia y Herzegovina; Cabo Verde; Islas Cook; Islas Feroe; Fiji; La ex República Yugoslava de Macedonia; Groenlandia; Jordania; Maldivas; Montenegro; Marruecos; Nauru; Nueva Caledonia; Niue; San Vicente y las Granadinas; Serbia; Swazilandia; Taiwán; Vanuatu.
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