Es momento de ponerte al día con tus responsabilidades fiscales durante los meses de marzo y abril de 2025. En este artículo te ofrecemos un calendario detallado para que no te pierdas ninguna fecha clave y cumplas con la normativa vigente. Si necesitas orientación o tienes alguna consulta, nuestro equipo está a tu disposición para ayudarte.
Planificar con antelación te permitirá evitar sanciones y optimizar tu gestión fiscal. ¡Sigue leyendo para conocer todas las fechas importantes!
Indice de contenidos del artículo
Marzo 2025: Marcas tu agenda fiscal
Hasta el 12 de marzo
- INTRASTAT – Estadística de Comercio Intracomunitario: Presenta los datos correspondientes a febrero de 2025 si estás obligado a proporcionar información estadística.
Hasta el 20 de marzo
- Renta y Sociedades: Declara las retenciones e ingresos a cuenta por rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, ganancias patrimoniales, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, saldos en cuentas, personas autorizadas y rentas de no residentes sin establecimiento permanente (febrero 2025). Esto aplica a grandes empresas con los modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230.
- IVA: Presenta la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349) para febrero de 2025. Además, solicita devolución si estás en el régimen simplificado del IVA y trabajas en transporte de viajeros o mercancías por carretera (modelo 308).
- Impuesto sobre las Primas de Seguros: Autoliquida con el modelo 430 para febrero de 2025.
- Impuestos Especiales de Fabricación: Presenta los modelos 561, 562 y 563 para grandes empresas (diciembre 2024), y los 548, 566 y 581 para febrero de 2025. Incluye también la declaración de operaciones de destinatarios registrados y representantes fiscales (modelo 510).
- Impuesto Especial sobre la Electricidad: Grandes empresas deben presentar el modelo 560 para febrero de 2025.
- Impuestos Medioambientales: Autoliquida el impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables (modelo 592) para febrero de 2025.
- Impuesto Especial sobre las Transacciones Financieras: Presenta el modelo 604 para febrero de 2025.
Hasta el 31 de marzo
- IVA: Autoliquida con el modelo 303 y presenta los modelos individuales (322) y agregados (353) para grupos de entidades, así como el modelo 369 (ventanilla única – régimen de importación) y el 380 (operaciones asimiladas a importaciones) para febrero de 2025. Solicita reembolsos de cuotas tributarias para la OTAN (modelo 364) y fuerzas armadas de la UE (modelo 381) del tercer trimestre de 2024.
- Impuesto sobre Hidrocarburos: Presenta la relación anual de destinatarios (modelo 512) y los kilómetros realizados en 2024.
- Impuestos Medioambientales: Registra la contabilidad y el libro de existencias del impuesto sobre envases de plástico no reutilizables para febrero de 2025.
- Declaraciones Informativas: Presenta los modelos 189 (año 2023), 294 y 295 (año 2024) sobre beneficios distribuidos por instituciones de inversión colectiva y posiciones inversoras, y el modelo 720 (año 2024) sobre bienes y derechos en el extranjero. Incluye también el modelo 721 (año 2024) para monedas virtuales en el extranjero.
Abril 2025: Cumple con los plazos clave
Desde el 2 de abril hasta el 30 de junio
- Renta y Patrimonio: Presenta tus declaraciones de Renta 2024 y Patrimonio 2024 por Internet. Si el resultado es a ingresar con domiciliación, hazlo hasta el 25 de junio.
Hasta el 14 de abril
- INTRASTAT – Estadística de Comercio Intracomunitario: Proporciona los datos de marzo de 2025 si estás obligado.
Hasta el 21 de abril
- Renta y Sociedades: Declara retenciones e ingresos a cuenta (modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216, 230) para marzo y el primer trimestre de 2025. Presenta también los pagos fraccionados de Renta (modelos 130 para estimación directa y 131 para estimación objetiva) y de Sociedades (modelos 202 para régimen general y 222 para consolidación fiscal).
- IVA: Presenta la autoliquidación (modelo 303), la declaración no periódica (modelo 309), la recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349), y las operaciones asimiladas a importaciones (modelo 380) para marzo y el primer trimestre de 2025. Solicita devoluciones (modelos 308 y 341) y reintegros por el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
- Impuesto sobre las Primas de Seguros: Autoliquida con el modelo 430 para marzo de 2025.
- Impuestos Especiales de Fabricación: Presenta los modelos 561, 562, 563 (grandes empresas, enero 2025), 548, 566, 581 (marzo 2025), 521, 522, 547 (primer trimestre 2025), y 553 (actividades V1, F1). Incluye solicitudes de devolución (modelos 506, 507, 508, 524, 572) y la declaración de operaciones (modelo 510).
- Impuesto Especial sobre la Electricidad: Presenta el modelo 560 para marzo 2025 (grandes empresas), primer trimestre 2025 (excepto grandes empresas) y la autoliquidación anual de 2024.
- Impuestos Medioambientales: Autoliquida el impuesto sobre envases de plástico (modelo 592), gases fluorados (modelo 587 con solicitud A23), y presenta la contabilidad de existencias para marzo y el primer trimestre de 2025. Incluye el impuesto sobre el valor de extracción (modelo 589, año 2024) y el almacenamiento de combustible nuclear (primer pago fraccionado, modelo 585, 2025).
- Impuesto Especial sobre el Carbón: Autoliquida con el modelo 595 para el primer trimestre de 2025.
- Impuesto sobre las Transacciones Financieras: Presenta el modelo 604 para marzo de 2025.
- Aportación por servicios audiovisuales: Realiza el pago a cuenta del primer periodo de 2025 (modelo 793).
Hasta el 30 de abril
- IVA: Autoliquida con el modelo 303, presenta los modelos 322 (individual) y 353 (agregado) para grupos de entidades, y los modelos 369 (ventanilla única) y 380 (operaciones asimiladas) para marzo y el primer trimestre de 2025.
- Número de Identificación Fiscal: Declara cuentas y operaciones sin NIF (modelo 195) para el primer trimestre de 2025.
- Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales: Presenta el modelo 490 para el primer trimestre de 2025.
- Impuestos Medioambientales: Registra la contabilidad de envases de plástico (marzo y primer trimestre 2025) y el impuesto sobre residuos (modelo 593) para el primer trimestre.
- Declaraciones Informativas: Presenta los modelos 235 (mecanismos transfronterizos), 281 (comercio en zona especial canaria) y 379 (pagos transfronterizos) para el primer trimestre de 2025.
Conclusión: Mantente al día con tus obligaciones fiscales
Marzo y abril de 2025 son meses clave para cumplir con tus deberes fiscales, desde declaraciones de IVA y rentas hasta impuestos especiales y medioambientales. Estar preparado te ayudará a evitar inconvenientes y a gestionar eficientemente tus responsabilidades.
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